分公司和子公司有何不同?哪个更省税?
在没有成本票的情况下，企业可通过优化供应商管理、利用税收政策、调整业务模式等方式进行税务筹划。分公司和子公司在法律地位、责任承担、税务处理等方面存在差异，至于哪个更省税，需根据企业具体经营情况而定。具体如下：
没有成本票的税务筹划方法
优化供应商管理：优先选择能提供合规发票的供应商。对于现有无法提供发票的供应商，积极沟通，协助其了解税务机关代开发票的流程和要求。若沟通无果，可考虑更换供应商，以确保采购环节能获取合法有效的成本票。
完善内部管理制度：建立严格的发票管理制度，明确采购、报销等环节必须取得合规发票。加强员工培训，提高员工索要发票的意识。同时，优化报销流程，对无发票报销申请严格审核，从源头上减少无票支出的发生。
合理利用税收政策：关注国家和地方出台的税收优惠政策，如符合条件的小型微利企业可享受较低的企业所得税税率；企业的研发费用可进行加计扣除等。若企业处于税收优惠园区，还可享受当地的税收返还等政策，降低应纳税额。
灵活调整业务模式：对于难以取得成本发票的业务，可尝试将其外包给专业公司，通过专业公司的规范操作获取发票。对于小额采购业务，可通过集中采购平台采购，以方便取得发票。此外，还可考虑将符合条件的业务成立个体工商户或个人独资企业，利用核定征收政策，降低对成本发票的依赖。
分公司和子公司的区别
法律地位不同：子公司具有独立法人资格，有自己独立的名称、章程和组织机构。分公司不具备企业法人资格，没有自己的章程，民事责任由总公司承担。
责任承担方式不同：子公司以自身全部财产对债务承担责任，母公司通常只以出资额为限承担责任。分公司没有独立财产，其债务由总公司负责清偿。
税务处理不同：子公司企业所得税独立缴纳。分公司企业所得税一般由总公司汇总缴纳。
分公司和子公司的节税情况
分公司：若分公司亏损，其亏损可与总公司利润合并计算，从而减轻总公司的税收负担。但分支机构不单独享受小型微利企业优惠政策，需并入总机构汇总纳税，若汇总后不符合小型微利企业条件，则需按较高税率缴纳企业所得税。
子公司：子公司独立核算纳税，若盈利且符合小型微利企业条件，可享受相关税收优惠政策，按较低税率缴纳企业所得税。若子公司处于税收优惠园区，还可享受当地的税收返还等优惠。但子公司亏损不会与母公司利润相抵，需自行承担亏损带来的税务影响。
