2025年最新政策汇总，企业每月要交什么税

　2025 年企业每月可能需要缴纳的税如下：

　　小规模纳税人

　　增值税：按季申报，月销售额≤10 万或季≤30 万，免征增值税；月销售额＞10 万或季＞30 万，全额按 1% 征收增值税，政策到 2027 年 12 月 31 日。计算方式为应交增值税 = 含税销售额 /（1 + 税率）×（3% 或 1%）。

　　附加税：按季申报，包括城建税 7%、教育费附加 3%、地方教育费附加 2%。“六税两费” 减半征收政策延续到 2027 年 12 月 31 日。应纳税额 =（增值税 + 消费税）× 税率。

　　印花税：按次、季、年申报，税率有 0.1%、0.03%、0.05%、0.005%、0.025% 等，应纳税额 = 不含税收入 × 税率。

　　个人所得税：按月申报，月工资超过 5000 才缴税。个人所得税税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数，应纳税所得额 = 税前工资收入 - 五险一金 - 起征点 5000 - 附加扣除。

　　企业所得税：按季申报，年应税所得额≤300 万，实际税负 5%；＞300 万税率 25%。企业所得税 = 利润总额 × 税率（25%、5%）。

　　一般纳税人

　　增值税：按月申报，税率根据行业确定，分为 13%、9%、6%。应纳税额 = 销项税额 - 进项税额，增值税 = 含税销售额 /（1 + 税率）× 税率。

　　附加税：按季申报，城建税税率为 7%、5%、1%；教育费附加税 3%；地方教育费附加税 2%。“六税两费” 减半政策延续到 2027 年 12 月 31 日，应纳税额 =（增值税 + 消费税）× 税率。

　　印花税：按次、季、年、证券交易按周申报，税率有 0.03%、0.05%、0.005%、0.1%、0.025% 等，应纳税额 = 不含税收入 × 税率。

　　个人所得税：按月申报，月工资超过 5000 才缴税，计算方式同小规模纳税人。

　　企业所得税：按季申报，小微企业，利润总额≤300 万实际税负 5%，＞300 万税率 25%；一般企业，税率 25%，企业所得税 = 利润总额 × 税率（25%、5%）。

　　此外，不同行业和地区可能存在一些特殊的税收政策和优惠，如金融机构向小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税；纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为上述融资担保提供再担保取得的再担保费收入，免征增值税等。企业应根据自身实际情况，按照相关税收法规和政策的要求，准确计算和申报缴纳各项税款。