公转私操作中，企业可能面临哪些税务风险？
公转私操作中，企业可能面临的税务风险主要有以下几类：
偷税漏税风险
隐匿收入：企业将收入通过公转私方式转移到个人账户，不在公司账目上体现该收入，也不申报纳税，一旦被税务机关查实，将面临补缴税款、滞纳金和高额罚款，情节严重的可能会被追究刑事责任。
虚构业务：编造虚假交易合同或业务项目，将公司资金以支付款项的名义转到个人账户，以此逃避纳税义务，属于严重的税务违法行为，会受到税务部门的严厉处罚。
违规扣除：在公转私过程中，将个人消费或与企业经营无关的支出，以虚假名目在企业所得税前扣除，减少企业应纳税所得额，导致少缴企业所得税，税务稽查时会要求企业调增应纳税所得额，补缴税款并缴纳滞纳金和罚款。
个人所得税风险
股息红利个税：企业给股东分红时，若未按规定代扣代缴 20% 的个人所得税，直接将分红款从公司账户转到股东个人账户，股东和企业都面临税务风险，税务机关会责令企业补扣补缴税款，并对企业处以罚款。
工资薪金个税：如果以工资薪金的名义公转私，但实际发放金额与申报金额不符，或者通过虚增员工人数等方式多列工资支出，以达到少缴企业所得税和个人所得税的目的，会被税务机关认定为偷税行为，企业和相关个人需补缴税款，并处以罚款。
劳务报酬个税：向个人支付劳务报酬时，未按规定代扣代缴个人所得税，税务机关可能会对企业进行处罚，同时要求个人补缴税款。
增值税及附加税风险
视同销售风险：某些公转私行为可能被税务机关认定为视同销售行为，如将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送个人等，需要缴纳增值税及附加税。若企业未按规定申报缴纳，会面临税务风险。
虚开发票风险：如果公转私是为了支付虚开发票的款项，以获取增值税专用发票用于抵扣进项税额或虚增成本费用，不仅增值税进项税额不能抵扣，还会被认定为虚开发票行为，面临严重的税务处罚。
无法税前扣除风险
无合法凭证：公转私的支出如果没有取得合法有效的发票等凭证，如白条、收据等，企业在进行企业所得税汇算清缴时，该部分支出不能在税前扣除，会导致企业多缴企业所得税。
证据链不全：即使有发票，但相关的合同、协议、验收单等证据链不完整，无法证明业务的真实性和合理性，税务机关也可能不允许该支出在税前扣除。
滞纳金和罚款风险
逾期纳税：企业在公转私操作中，若未按规定期限申报纳税或缴纳税款，税务机关会从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
税务处罚：一旦税务机关认定企业的公转私行为存在税务违法行为，会根据情节轻重，对企业处以罚款，罚款金额可能是少缴税款的 0.5 倍至 5 倍不等。
