税务筹划的方法

国家为鼓励和支持特定行业或区域发展，会出台很多税收优惠政策。比如，高新技术企业可享受企业所得税税率优惠；企业开展研发活动发生的研发费用可加计扣除等。企业应根据自身业务情况，积极申请并合理利用这些优惠政策，降低税负。

资产负债比例调整：合理控制资产负债比例，既可以降低企业的财务风险，也可能对税收产生影响。例如，适当提高负债比例，增加利息支出，在一定范围内可以减少企业的应纳税所得额。

固定资产折旧计提：企业可以根据固定资产的性质和使用情况，选择合适的折旧方法和折旧年限。不同的折旧方法和年限会影响每年的折旧额，进而影响企业的成本和利润，最终影响企业的所得税税负。

不同地区的税收政策可能存在差异，企业可以通过在不同地区开展业务、设置分支机构或总部等方式，利用地区间的税收差异进行税务优化。比如，一些地区为吸引投资，会给予企业税收减免、财政补贴等优惠政策。

对于增值税纳税人来说，根据企业的规模和业务特点，可以选择一般纳税人或小规模纳税人的身份。一般纳税人的增值税税率相对较高，但可以抵扣进项税额；小规模纳税人的增值税税率较低，但不能抵扣进项税额。企业需要根据自身的进项税额情况和客户对发票的要求等因素，选择合适的税收征收方式。

对于所得税，企业可以根据实际情况选择查账征收或核定征收的方式。查账征收要求企业的财务核算健全