国家为了扶持某些产业或行业，会采取哪些税收优惠政策？

企业所得税优惠：高新技术企业减按 15% 的税率征收企业所得税。认定为高新技术企业需要满足一定的条件，如拥有核心知识产权、研发投入占比符合要求等。这一政策降低了高新技术企业的税负，鼓励企业加大研发投入，提升技术创新能力。

增值税优惠：软件产品增值税超税负即征即退。对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13% 的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退政策。这有助于提高软件企业的盈利能力，促进软件产业的发展。

研发费用加计扣除：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的一定比例在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的一定比例在税前摊销。加计扣除的比例根据不同的政策规定有所变化，目前制造业企业研发费用加计扣除比例为 100%，其他企业为 75%（自 2023 年 1 月 1 日起，该政策作为制度性安排长期实施）。这一政策鼓励企业增加研发投入，提高自主创新能力。

增值税优惠：销售自产的利用风力生产的电力产品，增值税即征即退 50%；对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，取得的增值税应税收入，暂免征收增值税。这些政策鼓励企业从事可再生能源的开发利用和节能服务，推动节能环保产业的发展3。

企业所得税优惠：企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。符合条件的项目包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造等。这一政策降低了企业从事节能环保项目的成本和风险，提高了企业的积极性。

消费税优惠：对用外购或委托加工收回的已税汽油生产的乙醇汽油免征消费税；对利用废弃的动物油和植物油为原料生产的纯生物柴油免征消费税。这些政策鼓励企业使用可再生能源和资源，减少对传统化石能源的依赖，降低环境污染4。

增值税优惠：2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，对部分出版物在出版环节执行增值税 100% 先征后退或 50% 先征后退的政策。例如，中国共产党和各民主党派的各级组织的机关报纸和机关期刊、专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、少数民族文字出版物等享受相关优惠。这一政策支持了文化出版行业的发展，保障了文化产品的供应。

文化事业建设费优惠：自 2019 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的 50% 减征。这一政策减轻了文化企业的费用负担，促进了文化产业的繁荣。

增值税优惠：农业生产者销售自产农产品免征增值税；对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品、蔬菜流通免征增值税。这一政策降低了农产品的流通成本，保障了农产品的市场供应和价格稳定。

企业所得税优惠：农、林、牧、渔业项目所得免征或减征企业所得税。企业从事农作物种植、牲畜饲养、林业生产、渔业养殖等项目的所得，根据不同的情况享受免征或减半征收企业所得税的优惠。这一政策鼓励企业投资农业产业，促进农业现代化发展。

土地使用税和房产税优惠：直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免征城镇土地使用税；农产品批发市场、农贸市场经营农产品的房产暂免征收房产税。这些政策降低了农业企业的用地和房产成本，支持了农业产业的基础设施建设。

增值税优惠：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，免征增值税。这一政策减轻了小微企业和个体工商户的税收负担，促进了创业就业4。

所得税优惠：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20% 的税率缴纳企业所得税。这一政策降低了小微企业的所得税税负，提高了小微企业的生存和发展能力。

固定资产加速折旧：企业新购进的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，或者缩短折旧年限、采取加速折旧的方法。这一政策鼓励企业更新设备，提高生产效率，推动制造业的技术升级和产业转型。

留抵退税政策：对符合条件的制造业企业，可以申请退还增量留抵税额和存量留抵税额。留抵退税政策可以缓解企业的资金压力，支持企业的生产经营和发展。

增值税优惠：对部分药品、医疗器械的生产和销售企业，根据政策规定可以享受增值税减免或优惠税率。例如，对生产销售国产抗艾滋病病毒药品的企业免征增值税，对部分创新医疗器械产品的销售给予一定的增值税优惠。

企业所得税优惠：对符合条件的生物医药企业、研发机构等，在企业所得税方面给予优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业认定等，鼓励企业加大研发投入，推动医疗健康产业的创新发展。

增值税优惠：对学校、幼儿园等教育机构提供的教育服务免征增值税。教育机构包括学历教育机构和非学历教育机构，其中学历教育机构的免税范围包括小学、中学、大学等各类学校，非学历教育机构的免税范围包括各种培训、辅导机构等。这一政策支持了教育事业的发展，降低了教育机构的运营成本。

企业所得税优惠：对符合条件的教育培训机构、教育科技企业等，在企业所得税方面给予优惠政策，如符合条件的教育科技企业可以享受高新技术企业的税收优惠政策，鼓励企业创新教育模式和教育技术，提高教育质量和效率。

车辆购置税优惠：对购置新能源汽车免征车辆购置税；对购置挂车减半征收车辆购置税。这一政策鼓励消费者购买新能源汽车和挂车，促进交通运输业的节能减排和结构调整1。

增值税优惠：对公共交通运输服务，包括城市公交、地铁、长途客运、出租车等，免征增值税。这一政策支持了公共交通的发展，提高了公共交通的服务水平和吸引力。