个体户需要缴纳的税有哪些

征收率：大多数个体户作为小规模纳税人，增值税征收率一般为 3%。自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税；适用 3% 预征率的预缴增值税项目，减按 1% 预征率预缴增值税。

起征点：如果月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元），免征增值税。例如，某个体户一个月的销售额为 8 万元，那么该月无需缴纳增值税。

税率：若个体户的年应税销售额超过 500 万元，或者虽然未超过标准但会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以申请登记为一般纳税人，适用的税率根据不同的行业而有所不同，如销售货物为 13%、提供建筑服务为 9%、提供现代服务为 6% 等。

计算方法：应纳税所得额 = 收入总额 - 成本 - 费用 - 损失 - 允许扣除的税金等。个体户的个人所得税按照 5% - 35% 的五级超额累进税率计算纳税。例如，某个体户全年应纳税所得额为 20 万元，其应纳税额计算如下：

征税范围：如果个体户拥有房产，则需要缴纳房产税。房产税依照房产原值一次减除 10% - 30% 后的余值计算缴纳，税率为 1.2%；或者按照房产租金收入计算缴纳，税率为 12%。例如，某个体户的房产原值为 100 万元，当地规定减除比例为 30%，则每年应缴纳的房产税为：1000000×(1 - 30%)×1.2% = 8400 元。

计税依据：拥有土地使用权的个体户，需要按照实际占用的土地面积和规定的单位税额缴纳城镇土地使用税。不同地区的单位税额不同，大城市一般较高，小城市和县城相对较低。

征税范围：在经济活动和经济交往中书立、领受应税凭证的个体户需要缴纳印花税。例如，签订买卖合同、借款合同等都需要缴纳印花税。税率根据不同的应税凭证类型而定，如买卖合同的税率为万分之三。

城市维护建设税：以实际缴纳的增值税和消费税税额为计税依据，税率按纳税人所在地分别规定为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（不在市区、县城或镇）。

教育费附加：以增值税和消费税税额为计税依据，税率为 3%。

地方教育附加：同样以增值税和消费税税额为计税依据，税率为 2%。例如，某个体户当月缴纳增值税 1 万元，在市区经营，则需要缴纳城市维护建设税 10000×7% = 700 元、教育费附加 10000×3% = 300 元、地方教育附加 10000×2% = 200 元。